Incidentele baten en lasten

Om te kunnen beoordelen of de begroting materieel in evenwicht is, en structurele lasten dus worden gedekt door structurele baten, moeten we de incidentele baten en lasten inzichtelijk maken. De eerste tabel toont de incidentele baten en lasten van de Begroting 2027, met daaronder een toelichting op de posten. Daarna volgt de berekening van het structureel begrotingsresultaat.

Toelichting op de verschillende posten

P0 Voorziening pensioenen
Per eind 2027 valt de voorziening voor pensioenen van (voormalig) wethouders vrij en vindt er een overdracht plaats aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP).

P2 Integrale beheervisie en -strategie
Er wordt een integrale beheervisie en -strategie opgesteld met bijbehorende beheerplannen. Dit wordt één integrale visie zodat het beheer van alle terreinen binnen de fysieke leefomgeving op elkaar kan worden afgestemd.

P3 Ruimtelijke Ontwikkelingsmaatschappij Bedrijventerreinen (ROM-B)
Binnen de Key Region Leiden wordt momenteel onderzocht of er een ROM-B kan worden opgericht. Hiertoe worden verschillende businesscases uitgewerkt.

P5 Pilot subsidie sportaccommodaties
Binnen het sportaccommodatiebeleid is er als pilot een subsidiemogelijkheid voor sportverenigingen opgenomen. De pilot loopt af na 2027. De lasten worden gedekt uit een reserve.

P5 Amendement 374, stortingen reserve zwembad en sporthal
Conform amendement 374 wordt de bestemmingsreserve zwembad en sporthal in de jaren 2027 t/m 2030 gevoed.

P5 Sportcentrum 't Wedde
Conform het raadsvoorstel Nieuw sportcentrum Voorschoten muteren de baten, lasten en reserves. De hogere lasten betreffen voorbereiding voor de bouw, die worden gedekt door gelijke onttrekkingen aan de bestemmingsreserve zwembad en sporthal. De structurele vrijval van dotaties aan de voorziening van € 224.000 zijn in de jaren 2027 t/m 2029 omgezet naar dotaties aan de bestemmingsreserve zwembad en sporthal.

P6 maatwerkbudget
Ter dekking van de uitvoering van het maatwerk beleid wordt de daarvoor gevormde reserve ingezet.

P7 Ontwikkelplan Gedenkpark Rosenburgh
Naar aanleiding van het raadsvoorstel Ontwikkelplan Gedenkpark Rosenburgh van oktober 2025 valt er eenmalig een bedrag van de voorziening begraven vrij, en wordt dit toegevoegd aan de bestemmingsreserve kapitaallasten.

P8 Grondexploitatie Duivenvoorde corridor
Deze post bevat de baten en lasten met betrekking tot de grondexploitatie Duivenvoorde Corridor.
In 2027 zijn er verkopen van de gronden beoogd. Hierdoor worden er hogere baten begroot. Baten in 2028 betreffen een onttrekking uit de voorziening.
In 2027 en 2028 vindt een onttrekking uit de concernreserve plaats.

P8 Omgevingsplan
Gemeenten hebben tot 1 januari 2032 de tijd om hun tijdelijke omgevingsplan te vervangen door één definitief, integraal omgevingsplan dat voldoet aan de Omgevingswet. De bijbehorende lasten zijn gebaseerd op een plan van aanpak voor deze transitiefase.   

Saldo en structureel begrotingssaldo
Per saldo bedragen de incidentele lasten en baten € 837.000 in 2027, € 760.000 in 2028, € 973.000 in 2029 en € 253.000 in 2030. Deze bedragen worden in de volgende tabel gebruikt om het begrotingssaldo te corrigeren en zo het structurele begrotingssaldo te bepalen.