Financiën

Deze tabel toont de baten en lasten van dit programma. De mutaties laten we apart zien. De tabel sluit af met het saldo.

De voornaamste verschillen op de baten en de lasten van tenminste € 50.000, of met een bijzondere oorzaak, staan hieronder uitgewerkt.

Programma 0 kent per saldo € 4.302.000 hogere baten in 2027 ten opzichte van 2026. Dit bestaat uit de volgende verschillen:

Pensioenen (oud) wethouders (€ 2.760.000 hogere baten)
De pensioenen van (oud) wethouders vallen momenteel onder de APPA. In dat kader heeft de gemeente een voorziening voor de pensioenverplichtingen voor (oud) wethouders. Met de Wet toekomst Pensioen (WTP) verandert dit, en worden deze pensioenen ondergebracht bij het ABP. De voorziening kan hierdoor vrijvallen, wat leidt tot hogere baten. Hier tegenover staan hogere lasten, zie het onderdeel lasten. Per saldo is de transactie neutraal.

Gemeentefonds (€ 1.426.000 hogere baten)
Het verschil in het Gemeentefonds heeft diverse oorzaken:

• Een hogere uitkeringsfactor in 2027 ten opzichte van 2026. Dit leidt tot € 1.901.000 hogere baten.
• Mutaties in de Algemene Uitkering. Dit leidt tot € 223.000 lagere baten
• Mutaties in de Integratie- en Decentralisatie uitkeringen. Dit leidt tot € 142.000 lagere baten.
• Wijzigingen in stelposten. Dit leidt tot € 110.000 lagere baten.

De ontwikkeling van het gemeentefonds is onvoorspelbaar. Via de verschillende circulaires worden gedurende het jaar de omvang en verdeling van het gemeentefonds bijgesteld. Deze bijstellingen werken door in de uitkering aan Voorschoten en kunnen per circulaire zowel een positief als negatief effect hebben op het begrotingssaldo.

Belastinginkomsten (€ 474.000 hogere baten)
De geraamde belastingopbrengsten zijn in 2027 € 474.000 hoger geraamd dan in 2026. Dit komt door de reguliere indexatie zoals die bij de Kaderbrief 2027 was opgenomen, en de compensatie voor amendement 349.

Personeelsvergoeding ambtelijke inzet ontheemden (€ 92.000 lagere baten)
Voor de extra werkzaamheden voor de gemeentelijke begeleiding van ontheemden heeft de gemeente in 2026 een vergoeding ontvangen. Met ingang van 2027 wijzigt de bekostigingssystematiek voor de opvang en huisvesting van ontheemden. Voor 2027 is hiervoor geen afzonderlijke vergoeding geraamd. Hierdoor zijn de geraamde baten in 2027 € 92.000 lager dan in 2026. Tegenover deze opbrengsten staan gelijke kosten waardoor deze mutatie budgettair neutraal is.

Het restant van € 266.000 lagere baten betreft overige kleine verschillen kleiner dan € 50.000 en zonder bijzondere oorzaak.

Programma 0 kent per saldo € 2.673.000 hogere lasten in 2027 ten opzichte van 2026. Dit bestaat uit de volgende verschillen:

Pensioenen (oud) wethouders (€ 2.760.000 hogere lasten)
De pensioenen van (oud) wethouders vallen momenteel onder de APPA. In dat kader heeft de gemeente een voorziening voor de pensioenverplichtingen voor (oud) wethouders. Met de Wet toekomst Pensioen (WTP) verandert dit, en worden deze pensioenen ondergebracht bij het ABP. Deze overdracht zorgt eenmalig voor hogere lasten. Hier tegenover staan hogere baten, zie het onderdeel baten. Per saldo is de transactie neutraal.

Rentelasten (€ 793.000 hogere lasten)
De geraamde rentelasten zijn in 2027 € 793.000 hoger dan in 2026. Dit komt voornamelijk door het aantrekken van nieuwe leningen in 2026, wat leidt tot € 777.000 hogere rentelasten in 2027. De resterende € 16.000 betreft een actualisatie op de rentevisie van kortlopende leningen.

Stelpost beheerplannen (€ 500.000 hogere lasten)
De huidige beheerplannen lopen af. Om in het benodigde onderhoudsniveau te voorzien wordt een stelpost opgenomen. De stelpost staat in programma 0, en zal na verdere uitwerking in een komend P&C-product worden verdeeld over de relevante programma's.

Salarissen en salaris doorbelasting (€ 464.000 hogere lasten)
De cao en diverse financiële mutaties met betrekking tot personeel leiden in 2027 tot € 1.047.000 hogere salarislasten ten opzichte van 2026. Daarnaast wordt jaarlijks beoordeeld welke personele inzet per programma noodzakelijk is. Wijzigingen hierin leiden tot verschuivingen van salarislasten tussen de programma's. Zo is binnen programma 0 sprake van een intensivering van de uitvoeringskracht, binnen programma 3 van inzet voor de uitvoering van evenementen, binnen programma 5 van inzet voor cultuur, de Kruispuntkerk en de voorbereiding van de bibliotheek en binnen programma 7 van extra inzet vanwege het grote aantal rioolprojecten. Binnen programma 8 nemen de salarislasten af doordat personeelskosten waar mogelijk via intentie- en anterieure overeenkomsten worden verhaald op initiatiefnemers. De ambtelijke inzet voor programma 8 neemt hierdoor niet af.

Van de salarislasten wordt € 583.000 doorbelast naar de andere programma's, omdat deze worden verantwoord binnen de programma's waarop de werkzaamheden betrekking hebben. Per saldo resteert hierdoor binnen programma 0 een stijging van de salarislasten van € 464.000.

De verdeling van de salarislasten per programma:

• Programma 0: hogere lasten van € 464.000
• Programma 1: hogere lasten van € 55.000
• Programma 2: hogere lasten van € 1.000
• Programma 3: hogere lasten van € 129.000
• Programma 4: hogere lasten van € 27.000
• Programma 5: hogere lasten van € 356.000
• Programma 6: lagere lasten van € 23.000
• Programma 7: hogere lasten van € 232.000
• Programma 8: lagere lasten van € 194.000

Cao ambtelijke organisatie (€ 363.000 hogere lasten)
De huidige cao loopt af op 31 maart 2027. Omdat we rekening houden met een indexatie in de komende cao kent 2027 hogere lasten dan 2026.

Stelpost kapitaallasten (€ 273.000 hogere lasten)
In 2026 is rekening gehouden met een stelpost voor lagere kapitaallasten. In de begroting 2027 is deze stelpost niet meer opgenomen. Hierdoor vervalt het voordeel dat in 2026 als negatieve last was geraamd en zijn de lasten in 2027 € 273.000 hoger.

Stelpost cao bestuur en gemeenteraad (€ 101.000 hogere lasten)
Door middel van een stelpost houden we rekening met hogere lasten voor het bestuur en de gemeenteraad.

Stelpost demografische ontwikkeling Wmo (€ 83.000 hogere lasten)
In de begroting houden we met een stelpost rekening met hogere lasten voor Wmo door vergrijzing. Wanneer blijkt dat deze hogere lasten zich voordoen, wordt de stelpost ingezet ter dekking.

Medewerkerstevredenheidsonderzoek (€ 50.000 hogere lasten)
Om inzicht te krijgen in de tevredenheid, betrokkenheid en bevlogenheid van medewerkers wordt in 2027 een medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) uitgevoerd. Het laatste onderzoek heeft vier jaar geleden plaatsgevonden. De resultaten bieden waardevolle input voor de verdere ontwikkeling van de organisatie, goed werkgeverschap en duurzame inzetbaarheid.
Voor de uitvoering van het onderzoek wordt in 2027 incidenteel € 50.000 beschikbaar gesteld. Op basis van de ervaringen en de meerwaarde van het onderzoek wordt beoordeeld of het MTO vanaf 2028 structureel jaarlijks wordt uitgevoerd.

Opleidingsbudget (€ 50.000 hogere lasten)
De gemeente investeert structureel in de ontwikkeling, kennis en professionalisering van medewerkers. Hiervoor is jaarlijks een opleidingsbudget beschikbaar van 1,6% van de loonsom.
Voor 2027 wordt aanvullend een incidenteel budget van € 50.000 gevraagd. Deze extra investering is nodig om medewerkers, leidinggevenden en bestuurders goed toe te rusten op de start van een nieuwe college- en coalitieperiode, de instroom van nieuwe medewerkers te begeleiden en de weerbaarheid van de organisatie te versterken, onder meer op het gebied van agressie, intimidatie en integriteit.

Kapitaallasten (€ 746.000 lagere lasten)
De kapitaallasten bestaan uit afschrijvingen en toegerekende rente. In 2027 zijn de reguliere kapitaallasten binnen programma 0 per saldo € 746.000 lager dan in 2026. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de toerekening van rente aan de programma's waar de investeringen betrekking op hebben. Tegenover de lagere lasten binnen programma 0 staan daardoor hogere kapitaallasten binnen andere programma's.
De ontwikkeling van de kapitaallasten is als volgt over de programma's verdeeld:

• Programma 0: lagere lasten € 746.000
• Programma 1: hogere lasten € 0
• Programma 2: hogere lasten € 203.000
• Programma 3: lagere lasten € 1.000
• Programma 4: hogere lasten € 123.000
• Programma 5: hogere lasten € 70.000
• Programma 6: hogere lasten € 29.000
• Programma 7: hogere lasten € 469.000
• Programma 8: lagere lasten € 57.000

Over alle programma's gezamenlijk nemen de reguliere kapitaallasten per saldo met circa € 89.000 toe.

Dotatie onderhoudsvoorziening Kruispuntkerk (€ 550.000 lagere lasten)
In 2026 is naar aanleiding van het besluit om de Kruispuntkerk aan te schaffen een dotatie gedaan aan de toekomstige onderhoudsvoorziening. Dit betrof een eenmalige dotatie.

Onderzoekskosten gemeentehuis en Zilverfabriek (€ 380.000 lagere lasten)
In 2026 zijn kosten gemaakt voor de voorbereiding van de nieuwbouw van het gemeentehuis, en daarna voor de aankoop van de Zilverfabriek.

I&A (€ 290.000 lagere lasten)
In het jaarplan 2026 van de dienstverleningsovereenkomst met betrekking tot informatie en datamanagement (DVO I&D) waren diverse eenmalige projecten opgenomen. Hiervan is in 2027 geen sprake, waardoor de lasten lager zijn dan voorgaand jaar.

Organisatieontwikkeling (€ 158.000 lagere lasten)
In 2026 was een groter budget beschikbaar voor organisatieontwikkeling voor het verder ontwikkelen van een klantgerichte organisatie, de herijking van het functiehuis en de doorontwikkelingen van ICT-faciliteiten.

Taakstelling Bedrijfsvoering (€ 150.000 lagere lasten)
De gemeente heeft de afgelopen jaren fors geïnvesteerd in het terugdringen van het langdurig ziekteverzuim en het versterken van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Hierdoor neemt de afhankelijkheid van externe inhuur af en kunnen werkzaamheden vaker met eigen medewerkers worden uitgevoerd. Dit levert in 2027 een structurele besparing op van € 150.000. De taakstellende besparing wordt in de daaropvolgende jaren verder verhoogd, conform de taakstelling die samenhangt met de ingebruikname van de Zilverfabriek en de verdere optimalisatie van de bedrijfsvoering.

Implementatie financieel systeem (€ 125.000 lagere lasten)
In 2026 is gewerkt aan de implementatie van het nieuwe financieel systeem. Dit project is in 2026 afgerond en de lasten komen in de begroting 2027 niet terug.

Inwonersparticipatie (€ 105.000 lagere lasten)
De kosten voor inwonersparticipatie maken voortaan integraal onderdeel uit van projectbudgetten, waardoor dit binnen programma 0 leidt tot lagere lasten.

Personeelslasten ambtelijke inzet ontheemden (€ 92.000 lagere lasten)
Ook de lasten tegenover de vergoeding voor de werkzaamheden voor ontheemden van € 92.000 is komen te vervallen in afwachten van de nieuwe bekostigingssystematiek.

Lidmaatschappen (€ 59.000 lagere lasten)
De raming voor diverse lidmaatschappen is van programma 0 verplaatst naar de relevante taakvelden. Dit leidt op dit programma tot lagere lasten.

De resterende hogere lasten van € 109.000 betreffen overige kleine verschillen kleiner dan € 50.000 en zonder bijzondere oorzaak.

Mutaties reserves
Onttrekkingen (€ 2.656.000 lagere baten)
In tegenstelling tot 2026 worden er in 2027 geen reserve-onttrekkingen geraamd voor de Kruispuntkerk (€ 1.600.000), projecten op het gebied van de DVO I&D (€ 382.000), de businesscases voor het gemeentehuis en de Zilverfabriek (€ 380.000), organisatieontwikkeling (€ 158.000), voor frictiekosten (€ 78.000), en de implementatie van het nieuwe financieel systeem (€ 50.000). Het restant van € 8.000 betreft overige kleine verschillen kleiner dan € 50.000 en zonder bijzondere oorzaak.

Stortingen (€ 1.050.000 lagere lasten)
In 2027 zijn er binnen programma 0 geen stortingen in reserves geraamd, waar dit in 2026 wel het geval was in verband met de Kruispuntkerk.