Financiën

Deze tabel toont de baten en lasten van dit programma. De mutaties laten we apart zien. De tabel sluit af met het saldo.

De voornaamste verschillen op de baten en de lasten van tenminste € 50.000, of met een bijzondere oorzaak, staan hieronder uitgewerkt.

Programma 4 kent per saldo € 161.000 lagere baten in 2027 ten opzichte van 2026. Dit bestaat uit de volgende verschillen:

De middelen voor gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid (GOAB) (€ 146.000 lagere baten)
In 2025 is een deel van de GOAB-middelen overgeheveld naar 2026. Hierdoor zijn de baten in 2026 hoger geraamd. In 2027 is er nog geen overheveling bekend waardoor de baten zich beperken tot de voor 2027 toegekende GOAB-subsidie. Ten opzichte van 2026 resulteert dit in € 146.000 lagere baten.

De resterende lagere baten van € 15.000 worden veroorzaakt door diverse kleinere verschillen van minder dan € 50.000, waarvoor geen specifieke verklaring van toepassing is.

Programma 4 kent per saldo € 300.000 lagere lasten in 2027 ten opzichte van 2026. Dit bestaat uit de volgende verschillen:

Programma 4 kent per saldo € 300.000 lagere lasten in 2027 ten opzichte van 2026. Dit verschil bestaat uit de volgende onderdelen:

Gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid (GOAB) (€ 146.000 lagere lasten)
In 2025 is een deel van de GOAB-middelen overgeheveld naar 2026. Hierdoor zijn de lasten in 2026 hoger geraamd. Voor 2027 is nog geen overheveling bekend en zijn uitsluitend de voor dat jaar geraamde GOAB-uitgaven opgenomen. Hierdoor zijn de lasten in 2027 € 146.000 lager dan in 2026.

Onderwijs aan Oekraïense en andere anderstalige leerlingen (€ 149.000 lagere lasten)
In 2022 is de Taalklas opgericht om Oekraïense kinderen snel passend onderwijs te bieden. Vanwege het succes van de Taalklas hebben ook andere anderstalige leerlingen hiervan gebruikgemaakt. De kosten voor onder andere leerkrachten, vervoer en huisvesting zijn gedurende een periode ten laste van de gemeente gekomen, omdat hiervoor geen aanvullende bekostiging van het Rijk is ontvangen. Bij de Voorjaarsnota 2026 is voorgesteld om € 149.000 eenmalig ten laste van de reserve Oekraïne te brengen. Omdat deze kosten zich in 2027 niet meer voordoen, zijn de lasten € 149.000 lager dan in 2026.

Voorbereidingskosten Fortgensschool (€ 100.000 lagere lasten)
In 2026 zijn voor de nieuwbouw van de Fortgensschool voorbereidingskosten geraamd die niet ten laste van het voorbereidingskrediet worden gebracht. Omdat hiervoor in 2027 geen kosten zijn geraamd, zijn de lasten € 100.000 lager dan in 2026.

Bijdrage onderhoud Fortgensschool (€ 54.000 lagere lasten)
Bij de vaststelling van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) 2024-2039 is rekening gehouden met een mogelijke bijdrage in de onderhoudskosten vanwege de latere oplevering van de nieuwbouw van de Fortgensschool. Deze middelen zijn volledig in 2026 geraamd. Omdat in 2027 hiervoor geen bedrag is geraamd, zijn de lasten € 54.000 lager dan in 2026. Indien de middelen in 2026 niet volledig worden benut, wordt voorgesteld het restant over te hevelen naar een volgend boekjaar, tot aan de oplevering van het nieuwe schoolgebouw.

Actualisatie kapitaallasten (€ 123.000 hogere lasten)
De actualisatie van de investeringsplanning leidt binnen programma 4 tot € 123.000 hogere kapitaallasten. Voor een volledige toelichting wordt verwezen naar het onderdeel 'Wat gaat het kosten?' bij programma 0.

Herijking Integraal Huisvestingsplan (€ 50.000 hogere lasten)
Het Integraal Huisvestingsplan wordt iedere vier jaar herijkt. Voor de herijking in 2027 en de daarvoor benodigde onderzoeken is € 50.000 geraamd. Hierdoor zijn de lasten in 2027 € 50.000 hoger dan in 2026.

De resterende € 24.000 lagere lasten bestaan uit diverse kleinere verschillen van minder dan € 50.000 zonder bijzondere oorzaak.

Mutaties reserves

Voor 2026 en 2027 zijn er geen stortingen in de reserves geraamd ten laste van programma 4.

Voor 2027 zijn geen onttrekkingen uit reserves geraamd ter dekking van uitgaven binnen programma 4. In 2026 zijn wel onttrekkingen geraamd voor de dekking van diverse uitgaven, waaronder:

• de kosten voor onderwijs en onderwijshuisvesting voor ontheemden (€ 164.000);
• de voorbereiding van de nieuwbouw van de Fortgensschool (€ 100.000);
• het onderhoud van de bestaande Fortgensschool (€ 54.000);
• de resterende werkzaamheden aan de toegang van de gymzaal bij schoolgebouw De Vos

(€ 17.000).

De totale geraamde onttrekking uit reserves voor deze doeleinden bedraagt in 2026 € 335.000.