Financiën

Deze tabel toont de baten en lasten van dit programma. De mutaties laten we apart zien. De tabel sluit af met het saldo.

De voornaamste verschillen op de baten en de lasten van tenminste € 50.000, of met een bijzondere oorzaak, staan hieronder uitgewerkt.

Programma 8 kent per saldo € 3.394.000 hogere baten in 2027 ten opzichte van 2026. Dit bestaat uit de volgende verschillen:

Mutatie grondexploitatie (€ 4.026.000 hogere baten)
In 2027 zijn er verkopen van de gronden beoogd. Hierdoor worden er hogere baten begroot. Tegenover verkopen van de gronden staat een afname van de grondexploitatie op de balans. De mutaties voor de grondexploitatie zijn daarmee neutraal.

Lokaal Isolatieprogramma (€ 933.000 lagere baten)
De Regeling specifieke uitkering lokale aanpak isolatie maakt een uitkering aan gemeenten mogelijk om slecht geïsoleerde woningen te verduurzamen binnen het Nationaal Isolatieprogramma. Voor het begrotingsjaar 2027 zijn de geraamde lasten en baten €933.000 (budgettair neutraal) lager dan in de Begroting 2026.

Kostenverhaal projecten (€ 262.000 hogere baten)
In de Begroting 2027 willen we personeelskosten daar waar mogelijk doorbelasten via intentieovereenkomsten en anterieure overeenkomsten.

Leges omgevingsvergunningen (€ 57.000 hogere baten)
Op basis van ontwikkelingen omtrent de op stapel staande bouwprojecten is een stijging van de leges bouwvergunningen (baten) voorzien van € 57.000.

Energiearmoede (€ 21.000 lagere baten)
Voor de Begroting 2027 zijn geen inkomsten voorzien voor energiearmoede.

De resterende hogere baten van € 3.000 betreffen overige kleine verschillen kleiner dan € 50.000 en zonder bijzondere oorzaak.

Programma 8 kent per saldo € 1.662.000 hogere lasten in 2027 ten opzichte van 2026. Dit bestaat uit de volgende verschillen:

Mutatie grondexploitatie (€ 4.026.000 hogere lasten)
In 2027 zijn er verkopen van de gronden beoogd. Hierdoor worden er hogere baten begroot. Tegenover verkopen van de gronden staat een afname van de grondexploitatie op de balans die als last op de exploitatie wordt verantwoord. De mutaties voor de grondexploitatie zijn daarmee neutraal.

Lokaal isolatieprogramma (€ 933.000 lagere lasten)
De Regeling specifieke uitkering lokale aanpak isolatie maakt een uitkering aan gemeenten mogelijk om slecht geïsoleerde woningen te verduurzamen binnen het Nationaal Isolatieprogramma. Voor het begrotingsjaar 2027 zijn de geraamde lasten en baten €933.000 (budgettair neutraal) lager dan in de Begroting 2026.

Opstellen definitief integraal Omgevingsplan (€ 222.000 lagere lasten)
In de Omgevingswet is de verplichting opgenomen dat elke gemeente op 1 januari 2032 over een definitief, integraal omgevingsplan dient te beschikken. Deze transitie betreft een meerjarig project dat voor rekening van gemeente komt. De kosten die voor de Begroting 2027 zijn begroot zijn ruim 2 ton lager dan voor de Begroting 2026. Hiervan betreft een bedrag van € 161.000 een eenmalige overheveling uit 2025 naar het begrotingsjaar 2026.

Ambtelijke inzet ruimtelijke ontwikkelingen (€ 200.000 lagere lasten)
De raad heeft met amendement 175 'Impuls betaalbare woningen' budget voor drie jaar budget beschikbaar gesteld voor de kwalitatieve en kwantitatieve versterking van de ambtelijke capaciteit voor het realiseren van de prioriteit ‘Meer betaalbare woningen’. Doordat de looptijd van de allocatie is verstreken worden er in 2027 geen kosten voorzien. Deze latere lasten hebben geen effect op de huidige ambtelijke inzet voor de woningbouwprojecten.

Onderzoekskosten Oude Stationslaantje (€ 197.000 lagere lasten)
Voor de ontwikkeling van het project Oude Stationslaantje is met amendement 293 een eenmalig budget van € 197.000 beschikbaar gesteld. In 2027 worden hiervoor geen kosten voorzien.

Doorbelasting salarislasten (€ 194.000 lagere lasten)
De doorbelasting van de salarislasten zorgen voor lagere lasten van € 193.000 op programma 8. Zie voor de complete toelichting het onderdeel 'Wat gaat het kosten?' bij programma 0.

Verkeersontsluiting Leiden-Voorschoten (€ 165.000 lagere lasten)
In 2026 is het project Verkeersontsluiting Leiden-Voorschoten in de begroting 2026 opgenomen, waarmee lasten gemoeid waren van € 165.000. Deze lasten komen niet terug in 2027 waardoor deze lager uitvallen.

Invoering verbeterde systematiek kostenverhaal woningbouwprojecten (€ 103.000 lagere lasten)
De kosten van deze inzet worden in de praktijk veelal verhaald op initiatiefnemers via intentie- en anterieure overeenkomsten. Door de invoering van een verbeterde systematiek voor kostenverhaal kan het budget worden verlaagd.

Kruispuntkerk onderzoek (€ 88.000 lagere lasten)
Om vervolgstappen te kunnen zetten bij het project Kruispuntkerk was er in 2026 nog inhoudelijke en voorbereidende ondersteuning noodzakelijk. Deze lasten zijn niet begroot in 2027 in verband met het raadbesluit tot aankoop van de Kruispuntkerk en zorgen daarmee voor lagere lasten.

Actualisatie kapitaallasten (€ 57.000 lagere lasten)
De actualisatie van de investeringsplanning zorgt voor hogere kapitaallasten van € 57.000 op programma 8. Zie voor de complete toelichting het onderdeel 'Wat gaat het kosten?' bij programma 0.

De Adviescommissie Omgevingskwaliteit (€ 50.000 lagere lasten)
De adviescommissie Omgevingskwaliteit voert wettelijke en bovenwettelijke taken uit. Deze mutatie heeft een financiële en inhoudelijke component. Door de diensten die nu via een uurtarief worden berekend via een legestarief te berekenen wordt € 30.000 bespaard. Voor het bovenwettelijke welstandsadvies wordt opnieuw gewogen voor welk soort zaken de adviescommissie welstandsadvies blijft geven (€ 20.000). De waarborgen voor welstand krijgen daarnaast een plek in de algemene regels van het omgevingsplan.

Impulsmiddelen voor volkshuisvesting (€ 157.000 lagere lasten)
Via de circulaires van het Rijk zijn middelen beschikbaar gesteld voor het uitvoeren van taken. Doordat deze impulsmiddelen niet volledig structureel door het Rijk worden toegekend voorzien we nu voor 2027 lagere lasten. Naar verwachting wordt in de septembercirculaire 2026 meer duidelijkheid gegeven over de structurele voortzetting van deze middelen. Omdat deze circulaire te laat verschijnt voor verwerking in deze begroting, is hiermee vooralsnog geen rekening gehouden.

De resterende € 2.000 lagere lasten betreffen overige kleine verschillen kleiner dan € 50.000 en zonder bijzondere oorzaak.

Mutaties reserves
In 2027 en 2026 zijn er vanuit programma 8 geen stortingen in de reserves beoogd.

In 2027 is een alleen één onttrekking ad € 14.000 vanuit de concernreserve voor de grondexploitatie Duivenvoorde Corridor beoogd. De onttrekkingen voor 2026 betreffen overhevelingen vanuit 2025 voor een totaalbedrag van € 894.000. Hieronder vallen het project Oude Stationslaantje ad € 197.000, het project Verkeersontwikkeling Leiden-Voorschoten ad € 165.000, de Omgevingswet ad € 161.000, het initiatief 'Meer betaalbare woningen' ad € 200.000, de Kruispuntkerk met € 89.000 en de Wet Goed Verhuurderschap ad € 59.000.